Nuevo código ético y fiscalización de criptomonedas: SUNAT endurece controles. Mediante la Resolución de Superintendencia N° 000125-2025/SUNAT (publicada el 5 de agosto de 2025 en El Peruano), la SUNAT implementó un estricto código de conducta para sus 12,000 funcionarios y amplió su capacidad de fiscalización hacia las criptotransacciones y el Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF). La medida busca combatir conflictos de interés y evasión en operaciones digitales, tras detectarse subdeclaraciones por S/1,200 millones en 2024.

Las claves del código ético incluyen: 1) Prohibición de invertir en criptoactivos por parte de auditores, 2) Declaración jurada anual de relaciones con contribuyentes, y 3) Sanciones desde suspensión hasta despido por incumplimiento. Paralelamente, la SUNAT activó un sistema de cruce de datos con exchanges locales como Binance Perú y Buda.com, identificando 18,000 operaciones sospechosas en lo que va de 2025. El ITF ahora aplica también a transferencias entre billeteras virtuales, según el Artículo 8° del Decreto Legislativo N° 1429.

Reacciones divididas en el sector. La Asociación Blockchain Perú critica la "sobrerregulación", mientras que la CCL aplaude la transparencia. Datos oficiales revelan que solo el 15% de usuarios de criptomonedas declararon ganancias en 2024. La SUNAT proyecta recaudar S/380 millones adicionales en 2026 con estas medidas, según su Memoria Anual 2025-2026.

Casos emblemáticos en marcha. La SUNAT investiga a 3 empresas de minería digital por presunta evasión del ITF (S/42 millones), usando tecnología de trazabilidad desarrollada con Interpol. El superintendente William Thorndike advirtió: "Quienes operan en la informalidad tendrán 90 días para regularizarse, tras ese plazo aplicaremos sanciones drásticas".